Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Изменение налогового законодательства в 2019 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
С 2019 года региональные власти утратят возможность снижать ставку по налогу на прибыль, предназначенную для бюджета региона. Единственные, для кого льготные ставки сохранятся — это резиденты особых экономических зон и участники инвестиционных проектов в регионах.
С января 2020 года еще 19 регионам (Санкт-Петербургу, Волгоградской, Воронежской, Ленинградской областям и др.) ФЗ-428 от 15.12.2019 г. разрешается применять налог на профессиональный доход, так называемый налог на самозанятость. До этого времени данный налог в пилотном режиме тестировался в четырех регионах: Москве, Республике Татарстан, Московской и Калужской областях.
Налоговые изменения затронули и сроки сдачи: теперь годовые отчеты по НДФЛ надо подать до 1 марта. В 2020 году отчитаться за 2019 г. нужно до 2 марта, так как первого числа выходной. Налоговые законы ужесточили контроль за МРОТ.
Содержание:
Отмена пониженных ставок по налогу на прибыль
Годовые доходы физлиц для уплаты взносов на год:
- на ОПС – в пределах 1 150 000р. по ставке 22%, свыше 1 150 000р. – по ставке 10%;
- на ОСС – в пределах 865 000р. по ставке 2,9%, свыше 865 000р. – не уплачиваются
Главные изменения в налоговом законодательстве – это рост НДС-ставок (основной и расчетной), отмена сниженных тарифов по обязательным взносам для некоторых фирм и предпринимателей, отмена имущественного налогообложения движимых основных средств, новые правила налогового учета платы в систему «Платон».
Существенные изменения касаются сведений о предмете сделки, оснований контролируемости, а также правил заполнения при сделках через посредников.
Возврат налога для вашей семьи
Изменения законодательства не обошли стороной «необлагаемые доходы»: в ст. 217 НК РФ добавилось 2 пункта. Теперь закон разрешает не начислять подоходный налог на оплату проезда к месту отпуска и обратно работникам, живущим в районах Крайнего Севера или местностях, приравненных к ним.
Если регион установил пониженные ставки до 3 сентября 2018 года, то их можно применять до окончания срока льготы, но не позднее 1 января 2023 года. Однако имейте в виду, что с 2019-го по 2022 год ранее установленные пониженные ставки могут повысить, поэтому нужно отслеживать изменения в региональных законах.
Не забудьте провести обновление ККТ и учетных программ, чтобы корректно отражать операции по новым ставкам.
Налоговые изменения 2019
Камеральная проверка декларации по НДС и документов к ней проходит в течение двух, а не трех месяцев со дня представления отчетности (Федеральный закон от 03.08.2018 № 302-ФЗ).
Среди множества поправок, которые планируется внести в Налоговый кодекс, некоторые имеют большое значение для государственных и муниципальных учреждений, и касаются они налогообложения прибыли. Обновленный формат требования о представлении пояснений к декларации по НДС будет применяться с 25 января 2019 года.
Изменяется принцип формирования резерва по сомнительным долгам. По новым правилам, установленным статьей 266 НК РФ, налогоплательщики должны уменьшать дебиторскую задолженность, возникшую ранее, на встречную кредиторскую задолженность.
Вычет по ККТ — порядок, примеры, инструкции
При этом увеличено число адресов, где может находится магазин с tax free. В Москве, например, добавлены улица Охотный Ряд, Кутузовский проспект, Манежная площадь и Цветной бульвар.
Сведения будут размещаться в течение трех дней с даты принятия решения, но не ранее вступления в силу решения о привлечении (отказе в привлечении) к ответственности. На сайте станут указывать имущество, в отношении которого действует запрет. Федеральная налоговая служба должна утвердить перечень таких сведений.
Применяйте новую ставку, если отгрузили товары работы и услуги, начиная с 1 января 2019 года. Дата заключения договора на размер ставки не влияет.
В соответствии с новым дополнением к НК РФ при недоимке до 3000 руб. налоговый орган должен направить требование в течение одного года с момента ее выявления. Исключение будет составлять требование по задолженности, выявленной в ходе налоговой проверки.
Новую ставку НДС 20 процентов и расчетную ставку 20/120 в новом бланке следует указывать в разделе 3, разделе 9, а также в приложении к разделу 9 декларации.
Отчитаться за 2018 год по доходам или получить налоговые вычеты за 2018 год можно будет с помощью декларации 3-НДФЛ.
Чиновники установили предельный размер пеней — не более величины недоимки, на которую они начислены. Начислять пени будут со следующего дня после крайнего срока уплаты по день, когда недоимку погасят, включительно (Федеральный закон от 27.11.2018 № 424-ФЗ).
Подробнее о налоге на профессиональный доход и о том, кто попадает под категорию самозанятых, читайте в отдельной консультации.
С 1 июля стартовала очередная отчетная кампания за 2-й квартал, и времени на изучение изменений у бухгалтера стало меньше.
Нет времени читать статью?
Чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе. Данные чека автоматически поступят в налоговый орган.
С начала 2020 года очень много изменений в налоговом законодательстве будут касаться документооборота. Основной упор — на электронные версии отчетности. Налоговые изменения затронут практически все действующие налоги: НДС, НДФЛ, налог на прибыль и имущество.
Кроме того, планируется установить нулевую ставку по налогу на прибыль в отношении доходов региональных или муниципальных музеев, театров и библиотек. Применять льготную ставку учреждения смогут при условии, что доходы от их деятельности составляют не менее 90% всех доходов, учитываемых при определении налоговой базы.
А вот активы организации, выявленные при инвентаризации, теперь не будут облагаться налогом на прибыль, в том случае если они касаются прав на результаты интеллектуальной деятельности. На 2019–2019 годы стоимость таких излишков можно не учитывать в доходах. Все неучтенные патенты можно ставить только по бухучету, на налоговый они влиять не будут.
Федеральный закон от 29.09.2019 N 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» вносит большое количество поправок к Налоговому кодексу РФ, касающихся налога на прибыль, НДС, НДФЛ, страховых взносов.
Ранее для возмещения НДС в заявительном порядке нужно было за последние 3 года уплатить налогов на сумму более 7 млрд. рублей. Порог снизится до 2 млрд. рублей (ст.176.1 НК РФ).
Изменения законодательства коснутся и коэффициента-дефлятора, который применяется при расчете некоторых налогов и сборов.
Например, выручка за 2019 года должна быть не больше 90 млн., за 2020 — не более 80 млн., за 2021 — не более 70 млн. и так далее.
Порядок сальдирования убытков для целей НДФЛ
В соответствии с другой поправкой в НК РФ,, возврат налога будет возможен, если нет недоимки по любому налогу и соответствующим пеням и штрафам. По действующему на данный момент правилу недоимки не должно быть по налогу того же вида.
Самые интересные и сложные вопросы по налогам и страховым взносам; трудовым спорам и административным правонарушениям будут рассмотрены нашими консультантами на сайте.
Напомним: если компания экспортирует товар, которого нет в перечне сырьевых, она может сразу отразить в декларации вычет «входного» НДС. Ждать подтверждения нулевой ставки не нужно. Чтобы стать успешным главным бухгалтером, даже без опыта работы, надо научиться быстро реагировать на все изменения в законодательстве, научиться грамотно оценивать ситуацию и преподнести ее вашему руководителю. На своих курсах, которые я провожу, я специально делаю упор на это.
Иногда предприниматель не согласен с налоговиками и идет оспаривать акт налоговой проверки. Теперь вы имеете право в течение срока оспаривания ознакомится со всеми материалами проверки.
Путин утвердил изменения в налоговом законодательстве России с 1 января 2019 года и 1 июля 2019 года. Таблица налоговых и бухгалтерских изменений в этой статье поможет ничего не пропустить и постоянно дополняется. Посмотрите разъяснения к поправкам, которые изменят работу бухгалтера и ссылки на Федеральные законы.
Сумму налога рассчитает налоговый орган на основании данных, поступивших через мобильное приложение «Мой налог». Уплачивать НПД нужно будет ежемесячно 25-го числа на основании полученного от ИФНС в мобильное приложение уведомления. Представлять налоговую отчетность по НПД не потребуется.
Кроме того, изменения в налоговом законодательстве с 2019 года отменили уплату госпошлины за регистрацию организаций и ИП в электронном виде (Закон от 29.07.2018 № 234-ФЗ ).
С 1 января 2019 года декларацию по земельному налогу за 2018 год необходимо представлять по новой форме.
С 1 января 2020 года сообщать о наделении полномочиями начислять и выплачивать зарплату или о лишении таких полномочий нужно будет только такие филиалы или другие обособленные подразделения, которым организацией открыты счета в банках и которые начисляют и производят выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц.